关税、增值税、消费税分别多少？

2026年中国关税、增值税、消费税的具体税率如下‌：

‌一、关税‌

根据《2026年关税调整方案》，自2026年1月1日起，中国对部分商品的进口关税税率进行调整，主要涉及以下方面：

1. ‌进口暂定税率‌：

   • 对935项商品实施低于最惠国税率的进口暂定税率，涵盖关键零部件、先进材料、资源性商品和医疗产品等。
   • ‌科技领域‌：降低压力机用数控液压气垫、异型复合接点带等关键零部件的进口关税，支持现代化产业体系建设。
   • ‌绿色转型‌：降低锂离子电池用再生黑粉、未焙烧的黄铁矿等资源性商品的进口关税，推动经济社会发展全面绿色转型。
   • ‌民生保障‌：降低人造血管、部分传染病的诊断试剂盒等医疗产品的进口关税，助力健康中国建设。

2. ‌关税配额税率‌：

   • 继续对小麦等8类进口商品实施关税配额管理，税率不变。
   • 对尿素、复合肥、磷酸氢铵3种化肥的配额税率继续实施1%的进口暂定税率。
   • 对配额外进口的一定数量棉花继续以滑准税形式实施进口暂定税率。

3. ‌协定税率与特惠税率‌：

   • 根据与34个贸易伙伴签署的24项自由贸易协定和优惠贸易安排，继续对原产于上述贸易伙伴的部分进口货物实施协定税率，并进一步降税。
   • 继续给予43个建交的最不发达国家100%税目产品零关税待遇，实施特惠税率。

4. ‌税目调整‌：

   • 增列智能仿生机器人、生物航空煤油、林下山参等本国子目，调整后税则税目总数为8972个。

‌二、增值税‌

根据2026年1月1日起施行的《中华人民共和国增值税法》及其实施条例，增值税税率如下：

1. ‌基本税率‌：

   • 纳税人销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务、进口货物等，税率为13%。
   • 纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等，税率为9%。

2. ‌特殊规定‌：

   • 出口货物适用零税率，但国务院另有规定的除外。
   • 境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

‌三、消费税‌

消费税税率因商品类别而异，2026年部分商品的消费税税率调整如下：

1. ‌烟草制品‌：

   • 自2026年1月1日起，烟草制品（包括电子烟、尼古丁袋、固体烟草及加热烟草等替代烟草制品）的消费税税率上调10%。
   • 2027年和2028年，烟草消费税将分别再上调5%。

2. ‌酒精制品‌：

   • 自2026年1月1日起，酒精消费税上调10%。
   • 2027年和2028年，酒精消费税将分别再上调5%。

3. ‌能源产品‌：

   • 自2026年5月1日起，汽油、液化石油气、柴油、轻质和重质燃料油、页岩油、天然气、压缩天然气以及用作汽车燃料的液化天然气和电力的消费税上调。
   • 汽油及按汽油税率征税的类似燃料产品的消费税增至每1000升621欧元（此前为591欧元）。
   • 柴油消费税增至每1000升459欧元（此前为428欧元）。
   • 天然气消费税增至每1000立方米66.58欧元（此前为56.42欧元）。
   • 电力消费税上调至每兆瓦时3.07欧元（此前为2.10欧元）。

4. ‌其他商品‌：

   • 化妆品（成套化妆品）税率为30%。
   • 贵重首饰及珠宝玉石税率为10%。
   • 鞭炮、焰火税率为15%。
   • 摩托车、小汽车等根据排量或座位数设置不同税率，如小轿车气缸容量在2200毫升以上的税率为8%，在1000毫升以下的税率为3%。